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證監(jiān)會要求保薦機構(gòu)提升內(nèi)控 建立起配套追責機制
發(fā)布時間:2013-12-31 00:00:00 文章來源:

  中國證監(jiān)會近日下發(fā)通知,要求保薦機構(gòu)健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度,進一步健全覆蓋立項、盡職調(diào)查、內(nèi)核、質(zhì)量控制、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度安排、組織體系和控制措施,并建立起配套的追責機制。

  這份名為《關(guān)于進一步加強保薦機構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》(下稱《通知》)由證監(jiān)會發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部聯(lián)合下發(fā),《通知》要求保薦機構(gòu)應(yīng)在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責的基礎(chǔ)上,進一步完善對執(zhí)業(yè)全過程的風險識別、評價和管理,樹立“以信息披露為中心、切實防范項目風險”的工作導(dǎo)向,將制度細化到人、落實到崗。

  對于已提交首發(fā)申請但尚未通過發(fā)審會的企業(yè),保薦機構(gòu)應(yīng)如何履行問核程序?對此,證監(jiān)會表示,保薦機構(gòu)應(yīng)按照《通知》要求履行問核程序,填寫《關(guān)于保薦項目重要事項盡職調(diào)查情況問核表》(下稱《問核表》),并與預(yù)先披露材料一并提交至審核部門。

  《通知》指出,保薦機構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問核機制,進一步完善關(guān)于問核的具體制度,明確問核內(nèi)容、程序、人員和責任,進一步提升內(nèi)控制度的執(zhí)行效果,建立起配套的追責機制。

  值得注意的是,《通知》指出,保薦機構(gòu)履行問核程序時,應(yīng)要求項目的兩名簽字保薦代表人填寫《問核表》,謄寫該表所附承諾事項,并簽字確認。保薦業(yè)務(wù)負責人或保薦業(yè)務(wù)部門負責人應(yīng)當參加問核程序,并在《問核表》上簽字確認。

  《通知》明確,《問核表》作為發(fā)行保薦工作報告的附件,在受理發(fā)行人上市申請文件時一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過程中,不再設(shè)問核環(huán)節(jié)。同時,保薦機構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報告》中詳細說明問核的實施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題,以及在盡職調(diào)查中對重點事項采取的核查過程、手段及方式。

  《通知》還要求保薦機構(gòu)督促發(fā)行人做好信息披露工作。

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