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證監(jiān)會(huì)要求保薦機(jī)構(gòu)提升內(nèi)控 建立起配套追責(zé)機(jī)制
發(fā)布時(shí)間:2013-12-31 00:00:00 文章來(lái)源:

  中國(guó)證監(jiān)會(huì)近日下發(fā)通知,要求保薦機(jī)構(gòu)健全保薦業(yè)務(wù)內(nèi)控制度,進(jìn)一步健全覆蓋立項(xiàng)、盡職調(diào)查、內(nèi)核、質(zhì)量控制、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度安排、組織體系和控制措施,并建立起配套的追責(zé)機(jī)制。

  這份名為《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問(wèn)題的通知》(下稱(chēng)《通知》)由證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部聯(lián)合下發(fā),《通知》要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在梳理既有保薦業(yè)務(wù)流程和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善對(duì)執(zhí)業(yè)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理,樹(shù)立“以信息披露為中心、切實(shí)防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)”的工作導(dǎo)向,將制度細(xì)化到人、落實(shí)到崗。

  對(duì)于已提交首發(fā)申請(qǐng)但尚未通過(guò)發(fā)審會(huì)的企業(yè),保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)如何履行問(wèn)核程序?對(duì)此,證監(jiān)會(huì)表示,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《通知》要求履行問(wèn)核程序,填寫(xiě)《關(guān)于保薦項(xiàng)目重要事項(xiàng)盡職調(diào)查情況問(wèn)核表》(下稱(chēng)《問(wèn)核表》),并與預(yù)先披露材料一并提交至審核部門(mén)。

  《通知》指出,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全公司內(nèi)部問(wèn)核機(jī)制,進(jìn)一步完善關(guān)于問(wèn)核的具體制度,明確問(wèn)核內(nèi)容、程序、人員和責(zé)任,進(jìn)一步提升內(nèi)控制度的執(zhí)行效果,建立起配套的追責(zé)機(jī)制。

  值得注意的是,《通知》指出,保薦機(jī)構(gòu)履行問(wèn)核程序時(shí),應(yīng)要求項(xiàng)目的兩名簽字保薦代表人填寫(xiě)《問(wèn)核表》,謄寫(xiě)該表所附承諾事項(xiàng),并簽字確認(rèn)。保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加問(wèn)核程序,并在《問(wèn)核表》上簽字確認(rèn)。

  《通知》明確,《問(wèn)核表》作為發(fā)行保薦工作報(bào)告的附件,在受理發(fā)行人上市申請(qǐng)文件時(shí)一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過(guò)程中,不再設(shè)問(wèn)核環(huán)節(jié)。同時(shí),保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在《發(fā)行保薦工作報(bào)告》中詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)核的實(shí)施情況、問(wèn)核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,以及在盡職調(diào)查中對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)采取的核查過(guò)程、手段及方式。

  《通知》還要求保薦機(jī)構(gòu)督促發(fā)行人做好信息披露工作。

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